Tipos de Personas FATCA
Ley FATCA
Formulario W8 Equivalente Local
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Se considera W8 actualmente para las personas extranjeras (incluidas las personas jurídicas) para certificar su estado de no estadounidense, es decir que no es residente ni ciudadano de Estados Unidos. |
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Se presentará este formulario W-8BEN cuando el cliente presente cualquiera de los indicios representados: |
Formulario W9
| Los formularios de la serie W-9 son utilizados por un titular de cuenta para confirmar y certificar su estatus estadounidense. |
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| Dicho modelo W9 es un formato del gobierno de EEUU para acreditar el estado fiscal de la persona y obtener el TIN (número de identificación federal del contribuyente de EEUU). | |
| Está reservado para aquellas personas que trabajan por cuenta propia, como los contratistas independientes que deben proveer los datos necesarios para propósitos de impuestos federales en Estados Unidos. |
Al cumplir uno de estos requisitos debe presentar o actualizar en nuestra agencia más cercana y firmar el formulario que corresponda según los indicios marcados.
- W9 presentar su TIN o Social Security Number de Estados Unidos e identificación americana vigente.
- W9 Menor de Edad, presentar partida de nacimiento del menor de edad e identificación de unos de los padres o tutor.
- En el caso de la renuncia de la nacionalidad americana presentar Formulario I-407 el cual es el Registro de Abandono de Estatus de Residente Permanente Legal.
Sujetos a Reporte
La Ley Fatca considera que las cuentas a reportar para fines tributarios son:
- Cuentas cuyos titulares sean “personas estadounidenses” naturales que mantengan promedios anuales igual o mayor a $. 50,000.00
- Cuentas de personas jurídicas con socios estadounidenses según su estado activa / pasiva.
Nota: La institución no iniciara relaciones comerciales con aquellas personas que se rehúsen a brindar la información requerida por esta ley.
Para consultas adicionales sobre la Ley FATCA visite la página IRS www.irs.gov