1. ¿Qué es FATCA?
1. ¿Qué es FATCA?
FATCA significa Foreign Account Tax Compliance Act (Ley sobre el cumplimiento fiscal para cuentas en el extranjero). Es una nueva ley que ayuda a contrarrestar la evasión fiscal en los Estados Unidos de América. Introducida por el Departamento de Tesorería de los Estados Unidos de América (el Tesoro) y la entidad tributaria estadounidense (Internal Revenue Service, IRS), el objetivo de FATCA es fomentar el cumplimiento tributario evitando que las Personas estadounidenses utilicen bancos u otras instituciones financieras para evadir impuestos estadounidenses que se apliquen a sus ingresos y a sus activos.
2. ¿A partir de cuándo está vigente FATCA?
2. ¿A partir de cuándo está vigente FATCA?
La Ley FATCA entró en vigencia a partir del 1 de Julio de 2014.
3. ¿Banco Promerica es el único banco afectado por FATCA?
3. ¿Banco Promerica es el único banco afectado por FATCA?
No. Todos los bancos y las instituciones financieras aplican FATCA, aunque puede variar el enfoque con el que adopten según normativa y políticas autorizadas.
4. ¿FATCA solo les aplica a personas naturales estadounidenses?
4. ¿FATCA solo les aplica a personas naturales estadounidenses?
Los requisitos bajo FATCA son aplicables a todos los titulares y cotitulares de cuenta de individuos (personas naturales), entidades (personas jurídicas) y/o socios estadounidenses de entidades con 10% o más de control sobre la empresa.
5. ¿Están todos las Instituciones Financieras obligados a cumplir con FATCA?
5. ¿Están todos las Instituciones Financieras obligados a cumplir con FATCA?
Si, todas las instituciones financieras están obligadas a cumplir con las regulaciones bajo FATCA, identificando, documentando y reportando la información de titulares, entidades o socios estadounidenses.
6. ¿Por qué tengo que llenar un formulario FATCA o proporcionar información adicional si no soy estadounidense?
6. ¿Por qué tengo que llenar un formulario FATCA o proporcionar información adicional si no soy estadounidense?
Todos los titulares de cuenta y entidades deben proporcionar documentación que respalde su estatus estadounidense o no estadounidense. Bajo FATCA, todos los bancos deben tener un estatus FATCA válido para todos los Clientes de cuenta registrados.
7. ¿FATCA reemplaza las leyes fiscales estadounidenses?
7. ¿FATCA reemplaza las leyes fiscales estadounidenses?
FATCA no reemplaza los regímenes fiscales estadounidenses existentes.
8. ¿Qué tan frecuentemente tengo que proporcionar información para FATCA?
8. ¿Qué tan frecuentemente tengo que proporcionar información para FATCA?
FATCA es un proceso continuo. Si cambia la información de su cuenta, tal vez requiramos contactarlo para obtener información adicional para poder actualizar su clasificación según FATCA.
9. ¿A Quién se le considera Us Person (Persona de EE. UU)?
9. ¿A Quién se le considera Us Person (Persona de EE. UU)?
Se le considera Us Person a la persona natural que mantiene nacionalidad y/o residencia en Estados Unidos, o que mantiene estatus migratorio con Estados Unidos (persona obligada a pagar impuestos sobre la renta). También es considerado Us Person a las personas jurídicas registradas o conformadas en EE. UU. Y que según los indicios entre en esta categoría.
10. ¿Qué es un indicio?
10. ¿Qué es un indicio?
Término legal que significa indicación. En el contexto de FATCA, indicio se refiere a la evidencia o indicaciones que el titular de una cuenta pueda ser US Person.
11. ¿Cómo afectará FATCA a las personas que no sean estadounidenses?
11. ¿Cómo afectará FATCA a las personas que no sean estadounidenses?
En lo que se refiere a los clientes que no son personas estadounidenses, quienes deseen abrir una cuenta nueva, deberán firmar los formularios definidos para demostrar que no son estadounidenses o documentación adicional soporte en caso de que existirán dudas al respecto.
12. ¿Cuáles son los formularios que deberá presentar el cliente si es Us Person o mantiene indicios de ser un Us Person?
12. ¿Cuáles son los formularios que deberá presentar el cliente si es Us Person o mantiene indicios de ser un Us Person?
- Formularios W8: es utilizado para certificar que una persona natural no es un Us Person.
- Formularios W8BEN-E: es utilizado para certificar la clasificación FATCA de persona jurídica.
- Formularios W9: Formulario utilizado para que certifique su número de TIN. Este formulario es utilizado para persona natural (registradas o incorporadas en EE. UU)
13. ¿Dónde puede encontrarse más información respecto a FATCA?
13. ¿Dónde puede encontrarse más información respecto a FATCA?
Para mayor información consultar la página https://www.irs.gov/
